ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が売掛金をすぐに現金化するための手段です。通常、企業は商品やサービスを提供し、その代金を後日請求します。しかし、売掛金が支払われるまでには時間がかかることがあります。ファクタリングは、この売掛金をファクター（買い手）に売却し、現金を手に入れる方法です。
ファクタリングの仕組み
- 企業が商品やサービスを提供し、請求書を発行します。
- ファクターは、請求書の一部または全額を割引価格で購入します。
- ファクターが売掛金の回収を行い、その一部を手数料として差し引いた後、残額を企業に支払います。
ファクタリングの利点
- 即時の資金調達：ファクタリングにより、企業は売掛金を即座に現金化することができます。
- リスク軽減：ファクターが売掛金の回収を行うため、企業は売掛金の不渡りや未回収リスクを軽減できます。
- 資金繰り改善：企業はファクタリングにより、資金繰りを改善し、事業の成長や経営の安定化に役立てることができます。
ファクタリングと貸付の違い
ファクタリングは貸付とは異なり、企業が将来の売掛金を割引価格で売却する取引です。一方、貸付は金融機関などが企業に資金を貸し付け、将来の売上を担保に返済を求めるものです。
ファクタリングの種類
- リソースファクタリング：売掛金の一部または全額を割引価格で購入する一般的なファクタリング。
- 非通知ファクタリング：ファクターが企業の顧客に直接請求書を送らず、企業が売掛金の回収を行う形態。
- リバースファクタリング：企業が将来の売掛金を先に売却し、その後ファクターが回収を行う方式。
資金調達としてのファクタリング
ファクタリングは、資金調達手段としても利用されます。売掛金を現金化することで、企業は資金繰りの改善や新規投資に充てることができます。特に、成長段階の中小企業や新興企業にとって、ファクタリングは貴重な資金調達手段の一つとなっています。
